De zelfstandigenaftrek was jarenlang een van de belangrijkste belastingvoordelen voor ondernemers, maar dat voordeel wordt stap voor stap afgebouwd. Als zzp'er merk je dat direct in je aangifte: het bedrag dat je van je winst mag aftrekken, is in 2026 een stuk lager dan een paar jaar geleden. Wat mag je nog verwachten en waar moet je op letten?
Wat de zelfstandigenaftrek doet
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst. Draai je bijvoorbeeld 40.000 euro winst en heb je recht op de aftrek, dan betaal je alleen belasting over het bedrag dat overblijft na aftrek. Daardoor houd je netto meer over. Het is dus geen subsidie die je uitbetaald krijgt, maar een verlaging van het bedrag waarover je inkomstenbelasting betaalt.
Het bedrag in 2026
De overheid bouwt de aftrek jaarlijks af richting ongeveer 900 euro in 2027. Voor 2026 komt het bedrag naar verwachting uit rond de 1.200 euro, tegenover meer dan 3.000 euro enkele jaren geleden. Het exacte bedrag wordt jaarlijks vastgesteld, dus controleer het altijd bij de Belastingdienst voordat je je aangifte doet. De trend is duidelijk: het voordeel wordt kleiner, waardoor het verschil tussen zzp'er en werknemer fiscaal steeds kleiner wordt.
Je moet wel aan het urencriterium voldoen
Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek moet je aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken. Die uren tellen breed, want ook administratie, acquisitie en reistijd horen erbij. Houd een urenregistratie bij, want de Belastingdienst kan hierom vragen. Voldoe je niet aan de 1.225 uur, dan vervalt de aftrek volledig.
Extra voordeel voor starters
Ben je een startende ondernemer, dan kun je de eerste jaren bovenop de zelfstandigenaftrek nog de startersaftrek krijgen. Dat verhoogt je totale aftrek en verzacht de afbouw enigszins in je eerste ondernemersjaren.
Kort gezegd: reken voor 2026 op een aftrek in de orde van 1.200 euro, mits je aan het urencriterium voldoet. Omdat het voordeel verder daalt, wordt het steeds belangrijker om je tarieven en je pensioenopbouw daarop af te stemmen in plaats van te leunen op fiscale aftrekposten.
