Wat is cashflow?
Cashflow is een term die vaak gebruikt wordt in de financiële wereld en binnen het bedrijfsleven. Het verwijst naar het bedrag aan geld dat een onderneming binnenkomt en uitgaat gedurende een bepaalde periode. Dit kan bijvoorbeeld per maand, kwartaal of jaar zijn. Waar winst de onderliggende financiële prestatie van een bedrijf weergeeft, geeft cashflow inzicht in de werkelijke liquide middelen die beschikbaar zijn.
Waarom is cashflow belangrijk voor ondernemers?
Voor ondernemers en bedrijven is een gezonde cashflow cruciaal om operationele kosten te dekken, zoals lonen, huur, voorraden en belastingen. Zelfs winstgevende bedrijven kunnen failliet gaan als zij onvoldoende liquide middelen hebben om aan hun directe verplichtingen te voldoen. Cashflow bepaalt dus of een organisatie op korte termijn financieel gezond is.
Het verschil tussen positieve en negatieve cashflow
Een positieve cashflow betekent dat er meer geld binnenkomt dan eruit gaat. Dit biedt ruimte voor investeringen, het afbetalen van schulden of het opbouwen van reserves. Negatieve cashflow daarentegen houdt in dat een bedrijf meer uitgeeft dan het binnenkrijgt, wat op termijn kan leiden tot betalingsproblemen en mogelijk zelfs faillissement. Het is daarom essentieel om voortdurend inzicht te hebben in je in- en uitgaande geldstromen.
Hoe bereken je de cashflow?
Cashflow kan op verschillende manieren worden berekend, maar een eenvoudige methode is: begin met de nettowinst en tel hier de niet-contante kosten zoals afschrijvingen bij op. Vervolgens trek je veranderingen in werkkapitaal af of tel je deze erbij op. Wat overblijft is de operationele cashflow. Deze geeft een goed beeld van het kapitaal dat beschikbaar is uit de kernactiviteiten van een bedrijf.
Operationele vs. investerings- en financieringscashflow
Naast de operationele cashflow bestaan er ook investeringscashflow en financieringscashflow. Investeringscashflow heeft te maken met aankopen of verkopen van activa, zoals machines of onroerend goed. Financieringscashflow betreft geldstromen uit bijvoorbeeld leningen of de uitgifte van aandelen. Samen geven deze drie vormen van cashflow een volledig beeld van de financiële gezondheid van een organisatie.
Tips om de cashflow te verbeteren
Het verbeteren van de cashflow begint bij goed inzicht in je administratie. Zorg dat facturen snel worden verzonden en volg openstaande betalingen actief op. Vermijd overbodige uitgaven en onderhandel met leveranciers over ruimere betalingsvoorwaarden. Daarnaast kan het verstandig zijn om strategische keuzes te maken in het spreiden van inkomstenstromen zodat je niet afhankelijk bent van één klant of seizoen.
Cashflow als stuurinstrument
Steeds meer ondernemers gebruiken cashflow als actief stuurinstrument. Door maandelijks of zelfs wekelijks een cashflowoverzicht te maken, kun je sneller beslissingen nemen en onverwachte tekorten voorkomen. Ook bij het aanvragen van financieringen wordt een gezonde en duidelijke cashflow vaak gezien als een positief signaal voor investeerders en kredietverstrekkers.
