Wat is cashflow?
De term 'cashflow' wordt vaak gebruikt in zakelijke context, maar wat betekent het precies? Cashflow verwijst naar de geldstroom binnen een onderneming: het geld dat binnenkomt en het geld dat uitgaat. Het is een cruciale indicator voor de financiële gezondheid van een bedrijf. Zonder een stabiele of positieve cashflow kan een onderneming moeite hebben om aan haar financiële verplichtingen te voldoen, zelfs als de omzet hoog is.
Waarom is cashflow belangrijk voor ondernemers?
Voor ondernemers is cashflow essentieel om de dagelijkse bedrijfsvoering draaiende te houden. Denk aan het betalen van lonen, leveranciers en andere operationele kosten. In tegenstelling tot winst – die vaak boekhoudkundig is – gaat het bij cashflow echt om het geld dat beschikbaar is. Een bedrijf kan winstgevend lijken op papier, maar toch failliet gaan als er geen voldoende liquide middelen zijn.
Positieve en negatieve cashflow
Wanneer een bedrijf meer geld ontvangt dan het uitgeeft, spreken we van een positieve cashflow. Dit maakt het mogelijk om te investeren in groei, schulden af te lossen of een buffer op te bouwen. Een negatieve cashflow daarentegen betekent dat er meer geld uitgaat dan binnenkomt. Dit kan op korte termijn te overbruggen zijn, maar is op de lange termijn risicovol.
Welke soorten cashflow zijn er?
Er zijn grofweg drie soorten cashflow die bedrijven analyseren, namelijk:
Operationele cashflow
Dit betreft de cashflow die voortkomt uit de normale bedrijfsactiviteiten. Denk aan inkomsten uit verkoop en uitgaven zoals salarissen, huur en voorraden.
Investering cashflow
Hierbij gaat het om geldstromen die te maken hebben met investeringen in activa, zoals aankoop of verkoop van machines of bedrijfspanden.
Financiering cashflow
Deze cashflow houdt verband met het aantrekken van kapitaal, bijvoorbeeld via leningen of uitgifte van aandelen, en het aflossen van schulden of het betalen van dividend.
Hoe kun je de cashflow verbeteren?
Er zijn diverse strategieën om de cashflow van een bedrijf te verbeteren. Een daarvan is het sneller innen van facturen: hoe eerder klanten betalen, hoe sneller er geld beschikbaar is. Je kunt ook onderhandelen over ruimere betalingstermijnen met leveranciers. Daarnaast is het verstandig om overbodige kosten te schrappen en alleen te investeren wanneer dat verantwoord is. Regelmatige financiële rapportage helpt om grip te houden op de geldstromen.
Cashflow in de praktijk
Een startende ondernemer kan bijvoorbeeld merken dat hij veel orders binnenhaalt, maar moet tegelijkertijd vooraf investeren in materiaal en personeel. Als de klant pas na 60 dagen betaalt, ontstaat er een tijdelijke negatieve cashflow. Door goede afspraken te maken over betalingstermijnen of door factoring toe te passen, kan deze situatie worden verbeterd.
Conclusie: cashflow als graadmeter voor financiële gezondheid
Cashflow is meer dan alleen een boekhoudkundig begrip. Het is dé graadmeter voor de dagelijkse financiële gezondheid van een bedrijf. Door inzicht te krijgen in de verschillende soorten cashflow en te werken aan verbeterstrategieën, kunnen ondernemers beter sturen op groei en continuïteit.
